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  • 索 引 号:JX0009/2022-00720

    发文机关: 财政局

    文   号:

  • 文件有效性:

    成文日期: 2022-03-04

关于金溪县2021年县级财政预算执行情况和2022年县级财政预算草案的报告(书面)

发布日期:2022-03-04 15:53 来源:金溪县财政局 浏览次数:

(2022年2月24日在县十八届人民代表大会第二次会议上)

县财政局

各位代表:

受县人民政府委托,我向大会报告金溪县2021年县级财政预算执行情况和2022年县级总预算草案,请予审议;向大会报告2022年县本级预算草案,请予审查批准。

一、2021年县级财政预算执行情况

(一)一般公共预算执行情况

1.收入预算执行情况:2021年全县完成财政总收入125744万元,同比增幅14.79%。一般公共预算收入完成66162万元,同比增幅4.87%,增加3071万元。一般公共预算收入具体分项情况为:

①税收收入46433万元。其中:增值税23077万元,企业所得税4435万元,个人所得税1192万元,资源税374万元,城建税2635万元,房产税710万元,印花税768万元,土地使用税921万元,土地增值税3627万元,车船税631万元,耕地占用税1493万元,契税6454万元,环保税116万元。

②非税收入19729万元。其中:行政事业性收费收入14344万元,罚没收入1684万元,国有资源有偿使用收入1398万元,教育费附加等专项收入2303万元。

2.支出预算执行情况:2021年一般公共预算支出完成286234万元,较上年减少27062万元,下降8.64%,下降主要原因是预算执行制度改革,2021年起年终按照收付实现制对支出进行会计核算。其中:民生支出完成250252万元,占总支出87.43%,占比较上年增加1.31个百分点。具体支出分科目为:一般公共服务支出17634万元;国防支出1600万元;公共安全支出9280万元;教育支出68026万元;科学技术支出7101万元;文化体育与传媒支出6208万元;社会保障和就业支出41695万元;卫生健康支出27293万元;节能环保支出12974万元;城乡社区事务支出9054万元;农林水事务支出53820万元;交通运输支出17607万元;资源勘探电力信息等事务支出449万元;商业服务业等事务支出280万元;金融监管等事务支出222万元;自然资源气象等事务支出1762万元;住房保障支出3482万元;粮油物资储备事务支出950万元;灾害防治及应急管理支出3858万元;其他支出25万元;债务付息及发行费支出2914万元。

3.上级补助资金情况:2021年上级补助收入154505万元(含一般债券),其中:返还性19162万元,一般性转移支付96117万元,专项转移支付13901万元,一般债券资金25325万元。

4.收支平衡情况:2021年,全县一般公共预算收入总量330747万元,其中:地方一般公共预算收入66162万元,上级补助资金154505万元,调入资金85013万元(其中政府性基金收入48146万元,国有资本经营收入6855万元,收回存量资金30012万元),动用预算稳定调节基金21116万元,上年结转收入3951万元。全县一般公共预算支出总量330747万元,其中:一般公共预算支出286234万元,上解上级支出4745万元,补充预算稳定调节资金31820万元,债务还本支出4218万元,结转下年支出3730万元。

(二)政府性基金收支执行情况

1.收入执行情况:2021年政府性基金收入99652万元,其中:国有土地收益基金4984万元,农业土地开发315万元,国有土地使用权出让金93696万元,彩票公益金124万元,污水处理费533万元。

2.上级补助资金情况:2021年上级基金补助收入73801万元(含专项债券),其中:专项补助4212万元,专项债券69589万元。

3.支出执行情况:2021年政府性基金支出117297万元,其中:社会保障和就业支出1078万元,城乡社区事务支出43001万元(主要是征地补偿、土地开发及城市建设等),彩票公益金支出284万元,专项债券支出67547万元,债务付息及债券发行费支出5387万元。

4.收支平衡情况:2021年,政府性基金收入总量174703万元,其中:基金地方收入99652万元,上级补助收入73801万元,上年结转收入1250万元。政府性基金支出总量174703万元,其中:政府性基金支出117297万元,上解上级支出3803万元,债务还本支出4405万元,调出资金48146万元,结转下年支出1052万元。

(三)社会保险基金预算收支执行情况

2021年企业职工养老保险、工伤保险、职工基本医疗保险(含生育保险)、城乡居民基本医疗保险、失业保险由省市统筹,县社会保险基金收支决算只包括城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险。

1.收入执行情况:2021年社会保险基金当年收入合计24098万元,其中:保险费收入12870万元,财政补贴收入10529万元,利息收入158万元,委托投资收益322万元,转移收入211万元,其他收入8万元。

2.支出执行情况:2021年社会保险基金当年支出合计22516万元,其中:社会保险待遇支出22459万元,转移支出37万元,其他支出20万元。

3.滚存结余情况:2021年社会保险基金收入24098万元,减支出22516万元,当年收支结余1582万元,加2020年末结余19561万元,2021年末滚存结余21143万元。

(四)国有资本经营预算执行情况

2021年我县国有资本经营预算收入总量6869万元,其中:国有资本经营收入6855万元(其中国有企业产权转让,省水务集团收购我县水厂6732万元),上级补助收入14万元。预算支出总量6869万元,其中:国有资本经营支出3万元,调出资金6855万元,结转下年11万元。

(五)政府债务情况

经省政府同意,省财政厅核定我县2021年末地方政府债务限额为34.0311亿元,其中:一般债务限额10.4347亿元,专项债务限额23.5964亿元。截至2021年底,我县债务余额为31.627亿元,其中:一般债务10.3946亿元,专项债务21.2324亿元。2021年当年我县债券转贷收入9.4914亿元,其中一般债券2.1109亿元,专项债券6.7547亿元,再融资债券0.6258亿元。

以上是预算收支执行数,年度决算后会有所变化,届时将向县人大常委会报告。

二、2021年主要工作回顾

——强化收入征管,财政收入稳中提质。一是依法加强税收执法力度,强化对重点企业、重点行业的税收监控和征管,确保税款足额入库。二是推进综合治税,充分利用涉税信息平台进行比对分析,堵塞收入漏洞,防止税收流失。三是严格落实中央减税降费政策,多措并举减轻企业负担,切实支持实体经济发展。四是大力培植总部经济,充分利用总部经济税收奖励政策,提高企业纳税积极性。2021年完成财政总收入12.57亿元,同比增幅14.79%,排全市第5名,一般公共预算收入6.62亿元,增幅4.87%,排全市第4名。

——优化支出结构,全力保障民生需求。一是强化预算刚性约束,严格落实过紧日子要求,坚持量入为出、精打细算,严控“三公”经费支出,2021年全县“三公”支出同比上年压减144万元,压减幅度8.39%。二是统筹财力保障民生,牢固树立以人民为中心的发展理念,坚持承诺于民、兑现于民、服务于民,持续加大民生投入,足额落实民生政策,稳步提高民生保障水平。2021年全县完成民生支出250252万元,占总支出87.43%,占比较上年增加1.31个百分点。三是加强惠民资金管理,全力保障惠农、社会保障等政策,各类财政补贴资金及时发放到位,2021年通过“一卡通”平台发放各项惠农、社会保障补贴资金2.4亿元。四是加大政府性基金预算、国有资本经营预算同一般公共预算的统筹力度,全力保障乡村振兴、污染防治、新农村建设、县乡道及农村公路基础设施建设等重点民生项目。五是严格落实“三保”支出责任,坚持“三保”支出预算安排优先,库款调度优先,切实保障“三保”支出。六是盘活存量,加大存量资金清理力度,清理收回3亿元,全部用于补充预算稳定调节基金。

——落实扶持政策,助推实体经济发展。一是狠抓减税降费政策落实,2021年共计减免各项税费2.31亿元,切实减轻企业负担。二是运用好财政金融政策工具,帮助企业降低融资成本,2021年通过“财园信贷通”“惠农信贷通”等发放贷款4.87亿元,惠及企业和新型农业经营主体264户,有效缓解企业资金周转压力。三是支持中小微企业和个体工商户发展,落实承租国有资产的租赁减免政策,2021年减免50万元,受益租户161户,其中中小微企业32户,个体工商户129户。拨付中小企业和个人创业担保贴息355万元,受益企业9户,受益个人370人。

——坚守风险底线,不断加强债务管理。一是积极争取债券资金,助力经济发展。2021年获得上级转贷的债券资金88656万元,全部安排到对应项目,有效缓解了我县公益性项目建设资金短缺的需求。二是严格落实隐性债务的化解,按照我县制定的存量隐性债务化解实施方案确定的目标任务,做到有序化债,当年化解1.35亿元,化解率100%。

——持续推进改革,加强财政管理能力。一是完成全县2020年度财政总决算和部门决算、政府综合财务报告、行政事业单位国有资产报告编报工作,依法依规完成预决算公开。二是深入推进财政预算一体化系统建设,建立健全项目库管理,增强预算安排的准确性、计划性和预见性,进一步规范预算部门支出审核流程、推进乡镇财政管理体制改革。三是提高国有资产管理水平。规范资产购置、使用和处置程序,健全完善我县国有资产管理制度。四是推进预算绩效管理改革。上线预算绩效管理系统,强化绩效应用、推进预算与绩效管理一体化,逐步构建全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系。五是加强对政府投资项目工程和政府采购监管,加大对县重点项目的预算评审力度,2021年预算评审政府投资项目314个,核减预算金额2.23亿元,核减率13%,政府采购项目110个,节约资金0.1亿元,节约率5.03%。

各位代表,过去的一年,财政运行基本平稳,财政工作经受了严峻的考验和挑战,虽取得了一定成绩,但我们也清醒地认识到,困难和问题还不少,主要是财政收支平衡压力巨大。受经济发展进入新常态、减税降费以及疫情影响,财政增收进一步放缓,保工资、保运转、保民生、还本付息等刚性支出不断加大,收支矛盾越发突显,财政运行将更加艰难。面对存在问题,我们将认真分析研究,采取有效措施,切实加以解决。

三、2022年预算草案

2022年预算编制指导思想:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九大及十九届历次全会精神,全面落实习近平总书记视察江西重要讲话精神,围绕省第十五次党代会和省委、省政府各项决策部署,坚持稳中求进工作总基调,坚持高质量跨越式发展首要战略,坚持以供给侧结构性改革为主线,统筹疫情防控和经济社会发展,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,持续改善民生,增强财政可持续性。

2022年预算编制基本原则:一是坚持“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则,有保有压,做到支出安排同经济发展相协调,保持县本级财政负担总体稳定。二是坚决落实政府 “过紧日子”要求。在预算编制、执行中始终厉行勤俭节约,把严把紧预算支出关口,进一步压减一般性、非重点、非刚性支出,降低行政运行成本。三是通过调整优化支出结构、盘活存量,坚持“三保”优先保障,并切实保障县委、县政府确定的重大政策、重大改革、重点项目支出。四是树牢安全发展理念,强化政府债务管理,抓实化解地方政府隐性债务风险工作。

(一)一般公共预算和县本级财政预算

1.一般公共预算

2022年安排财政总收入139150万元,同比上年增幅10.66%。其中:中央收入52849万元,增加6703万元,增幅14.52%;省级收入14503万元,增加1067万元,增幅7.94%;县级一般公共预算收入71798万元,增加5636万元,增幅8.52%。

根据财政收入安排和分税制财政体制计算,2022年全县公共财政预算综合财力为311276万元,其中:县本级293851万元,乡镇级17425万元。县本级公共财政预算财力由一般公共预算收入、上级补助收入、调入资金、动用预算稳定调节基金、减补助下级支出和上解上级支出构成,其中:(1)县本级一般公共预算收入66587万元;(2)上级各项补助136096万元;(3)调入资金83789万元(政府性基金收入调入83657万元,国有资本经营收入调入132万元);(4)动用预算稳定调节基金28000万元;(5)减去补助下级支出12214万元;(6)减去上解上级支出8407万元。

2.县本级财政预算

2022年县本级公共财政预算综合财力为293851万元,按照收支平衡的原则,公共财政预算支出安排293851万元。

(二)政府性基金预算

2022年,我县政府性基金收支预算编制遵循“以收定支、收支平衡”的原则,并加大与一般公共预算的统筹力度。

2022年政府性基金收入预算192805万元,其中:当年土地出让收入151082万元,以前年度土地出让收入补缴27345万元,国有土地收益基金8921万元,农业综合开发资金收入239万元,上级转移性基金收入5218万元。按照收支平衡的原则,安排政府性基金支出预算192805万元。

(三)社会保险基金预算

按照统筹层次和社会保险项目分别编制,城镇职工基本医疗保险(含生育保险)、城乡居民医疗保险、工伤保险、失业保险、企业职工基本养老保险由省市统筹。2022年县社会保险基金预算安排只包括城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险,预算收入安排27661万元,支出安排24756万元,当年收支结余2905万元,加2021年末结余21143万元,2022年末滚存结余24048万元。

(四)国有资本经营预算

2022年国有资本经营预算纳入编制范围的共有5家县属国有企业。根据2021年度各企业盈利预测情况,2022年国有资本经营预算收入安排151万元,其中:企业经营利润收入132万元,转移性收入19万元。支出对应安排151万元,其中:132万元调至一般公共预算,统筹用于民生支出,国有企业退休人员社会化管理补助支出19万元。

四、2022年财政工作重点

2022年是党的二十大召开之年,也是实施“十四五”规划的重要一年。我们将紧紧围绕年初预算目标任务,重点做好以下工作:

——积极培育财源,增强财政发展动力。一是继续落实减税降费政策,并进一步用好金融扶持政策,通过“财园信贷通”、“惠农信贷通”等资金引导作用,着力支持实体经济发展,激发市场主体活力和发展后劲,支持企业做大做强,增强财政收入的均衡性和可持续性。二是加大招商引资力度,创新招商方式,拓宽招商渠道,积极引进一批附加值高、税收贡献度大的产业项目,要多举措推动招商项目快签约,快投产,快形成税收收入。

——平衡收支管理,提高财政保障能力。一是加强收入管理。建立健全综合治税机制,充分利用涉税信息共享平台,抓好重点行业、重点税源和重点税种的有效监控,积极创新征管模式,实现应收尽收,确保财政收入合理增长和收入质量不断提高。加大开展国有资产和闲置资产的清理力度,大力盘活各类财政存量资金、资产、资源。二是规范支出管理。严格执行人大预算,做到“四本预算”精准对接,确保“先预算后支出、无预算不支出”,依法、依规使用资金。持续树立过“紧日子”思想,在保工资、保运转、保民生的前提下,从紧从严控制和压减一般性支出,切实兜牢“三保”底线。合理调度预算资金,做好重点领域保障,坚持“三保”优先顺序。严格执行政府采购、“三公”等审批制度,有效降低政府运行成本。

——把握国家政策,加大资金争取力度。一是积极争取上级转移性资金,紧盯国家宏观政策导向,紧密跟踪、研判、吃透、抓住中央、省、市等政策机遇,围绕我县重点项目需求,加大争取政策和资金补助力度,以缓解财政压力。二是积极争取专项债券资金。专项债券是地方政府融资的主要渠道,要紧紧围绕高质量跨越式发展战略要求,做实做细项目储备,做好项目申报对接,全力争取专项债券资金。

——防范债务风险,有序化解隐性债务。通过加强源头管理,加强对债务风险监测和应对,切实遏制债务增量,降低债务风险;通过加强产业扶持,狠抓产业项目,大抓实体经济,涵养财源,盘活存量等,增加可用财力,切实化解债务存量,确保当年化债任务圆满完成。

——深化作风建设,加强财政干部管理。严格贯彻落实“八扬八治”深化作风建设要求,不断加强思想建设、能力建设、作风建设,努力以一流的“坐标系”、一流的“硬举措”、一流的“好成效”,着力锻造一支忠诚干净担当的高素质财政干部队伍,积极主动作为,加快办事节奏,提高办事效率。

各位代表,2022年财政工作任务艰巨,责任重大。我们将在县委的坚强领导下,在县人大、县政协和社会各界的监督支持下,全面深化改革,积极开拓创新,攻坚克难、扎实做好各项工作,确保完成各项财政工作任务,为建设 “大美金溪”做出更大的贡献!


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部 分 名 词 解 释

【1】财政总收入:财政总收入包括一般公共预算收入、缴入中央金库的国内消费税、纳入中央、省与地方分享范围并缴入中央、省金库的增值税、企业所得税、个人所得税及环保税。但不包括关税及海关代征的增值税、消费税、车辆购置税、未纳入分享范围的国有银行、石油、石化、邮政企业所得税以及缴入中央金库的非税收入。

【2】一般公共预算收入:是指地方上划完中央和省之后地方留成部分收入,包括税收收入和非税收入。

【3】返还性收入:指1994年分税制改革、2002年所得税收入分享改革、2009年成品油税费改革后,对原属于地方的收入划为中央收入部分,给予地方的补偿。包括增值税、消费税返还、所得税基数返还及成品油税费改革税收返还。

【4】一般性转移支付:是为均衡地区之间的基本财力,中央政府安排给地方政府或地方间财力性补助,由接收方地方政府按规定统筹安排使用,主要包括均衡性转移支付、老少边穷地区转移支付、基本养老金转移支付、城乡居民医疗保险转移支付等。

【5】专项转移支付:指中央与省政府对承担委托事务、共同事务的地方政府给予的具有指定用途的专项资金补助。资金接受方需按规定用途使用资金,重点用于农林水、教育、医疗卫生、社会保障和就业、交通运输、节能环保等领域。

【6】地方政府债券:省政府在财政部的指导下,发行地方政府债券,由地方政府以承担还本付息责任为前提而筹集资金的债务凭证。一般用于交通、水利、农业、保障性安居工程、教育、医院和污水处理系统等地方公共设施建设。按要求地方政府债券收支应实行预算管理,纳入各级政府财政预算。

【7】预算稳定调节基金:指各级一般公共预算按照国家法律法规规定通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金。视预算平衡情况,在安排下年度预算时调入并安排使用,或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。

【8】一般公共预算支出:指按照现行中央政府与地方政府事权的划分,经省以下各级人大批准,用于保障地方经济社会发展的各项支出。

【9】预备费:指各级一般公共预算的备用金,在编制政府预算时暂时保留一定的后备资金不安排具体用途,待预算执行中批准动用时,再列入指定的预算支出科目。《中华人民共和国预算法》规定,各级政府预算应当按照本级一般公共预算支出额的1%~3%设置预备费,用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

【10】政府性基金预算:指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。

【11】社会保险基金预算:是根据国家预算管理和社会保险相关法律编制,经法定程序审批、具有法律效力、反映各项社会保险的年度基金收支预算。包括基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险、新型农村社会养老保险基金和城镇居民基本医疗保险等。

【12】国有资本经营预算:是指国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的收支预算。

【13】部门预算:是部门依据国家有关政策规定及其行使职能的需要,由基层预算单位编制,逐级上报、审核、汇总,经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。

【14】“六稳”“六保”:“六稳”是稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作,“六保”是保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。