首页
> 政府信息公开 > 财政信息 > 财政预决算
  • 索 引 号:JX0009/2020-02165

    发文机关: 财政局

    文   号:

  • 文件有效性:

    成文日期: 2020-07-16

关于金溪县2019年县级财政预算执行情况和2020年县级财政预算草案的报告(书面)

发布日期:2020-07-16 08:46 来源:金溪县财政局 浏览次数:

(2020年7月14日在县十七届人民代表大会第六次会议上)


各位代表:

受县人民政府委托,我向大会报告金溪县2019年县级财政预算执行情况和2020年县级总预算草案,请予审议;向大会报告2020年县本级预算草案,请予审查批准。

一、2019年县级财政预算执行情况

(一)一般公共预算执行情况

1.收入预算执行情况:2019年全县完成财政总收入107676万元,同比增长0.19%。一般公共预算收入完成66008万元,同比下降4.26%,减少2940万元。一般公共预算收入具体分项情况为:

①税收收入48526万元。其中:增值税24283万元,企业所得税4997万元,个人所得税544万元,资源税575万元,城建税1868万元,房产税805万元,印花税600万元,土地使用税1720万元,土地增值税4652万元,车船税587万元,耕地占用税744万元,契税6951万元,环保税195万元,其他税收5万元。

②非税收入17482万元。其中:行政事业性收费收入10114万元,罚没收入5376万元,国有资源有偿使用收入160万元,教育费附加等专项收入1832万元。

2.支出预算执行情况:2019年一般公共预算支出完成292584万元,较上年增加40402万元,增长16.02%。其中:八项支出完成212144万元,较上年增加36411万元,增长20.72%。具体支出分科目为:一般公共服务支出23876万元,同比增长3.69%;国防支出1825万元,同比增长312.9%,主要是县人防工程建设支出增加;公共安全支出13327万元, 同比增长7.64%;教育支出62704万元,同比增长18.28%,主要是增加教育园区建设投入、高中和幼儿教育生均公用经费及退休教师一次性退休补贴等;科学技术支出6473万元,同比增长14.18%;文化体育与传媒支出6039万元,同比增长52.27%,主要是增加古建筑修缮及公共文化建设支出;社会保障和就业支出42386万元,同比增长32.96%,主要是城乡居民养老保险基数提高、补缴以前年度中断社保及机关事业单位退休人员增多,财政配套资金增加;卫生健康支出34796万元,同比增长0.14%;节能环保支出17365万元,同比增长150.72%,主要是加大对污水处理厂建设的投入;城乡社区事务支出11217万元,同比增长38.69%,主要是加大对城市基础设施建设投入,改善城市功能与品质提升;农林水事务支出48748万元,同比增长1.58%;交通运输支出8024万元,同比增长3.68%;资源勘探电力信息等事务支出286万元,同比下降28.32%;商业服务业等事务支出336万元,同比下降54.16%;金融监管等事务支出812万元,同比增长1833.33%,主要是付农商行普惠金融及两权抵押贷款等;自然资源气象等事务支出2366万元,同比下降2.23%;住房保障支出3959万元,同比减少58.62%,主要是2019年上级下达的有关指标减少;粮油物资储备事务支出2541万元, 同比增长97.9%,主要是对粮库智能升级改造和优质粮食工程中央补助增加;灾害防治及应急管理支出2908万元,原因是根据机构改革方案调整支出科目;其他支出596万元,同比增长60.65%;债务付息及发行费支出2000万元,同比增长33.6%。

3.上级补助资金情况:2019年,各项上级补助资金到位170324万元(含债券资金),较上年增加13439万元,增长8.57%。其中:返还性收入13085万元,一般性转移支付收入118309万元,专项转移支付收入27097万元,一般债券收入10861万元,再融资债券972万元。

4.收支平衡情况:2019年,全县一般公共预算收入总量预计314277万元,其中:地方一般公共预算收入66008万元,上级补助资金170324万元,调入资金69948万元(其中国土基金收入60811万元,收回存量资金9137万元),上年结转收入7997万元。全县一般公共预算支出总量预计314277万元,其中:一般公共预算支出292584万元,上解上级支出4799万元,安排预算稳定调节资金11403万元,再融资债券及政府自有资金还本支出1292万元,结转下年支出4199万元。当年收支平衡。

(二)政府性基金预算收支执行情况

1.收入执行情况:2019年政府性基金收入166412万元,其中:国有土地收益基金收入8369万元,农业土地开发收入400万元,国有土地使用权出让金收入157497万元,彩票公益金收入146万元。

2.上级补助资金情况:2019年各项上级基金收入补助资金到位18814万元(含高标、土储专项债券收入),其中:专项补助3480万元,高标准农田建设专项债券7112万元,土地储备专

项债券收入5000万元,专项再融资债券3222万元。

3.支出执行情况:2019年政府性基金支出完成117168万元,其中:大中型水库移民后期扶持基金支出3013万元,城乡社区事务103789万元(主要是征地补偿、土地开发及土地储备专项债券支出等),高标准农田建设专项债券支出7112万元,债务付息支出2875万元,彩票公益金及其他支出等379万元。

4.收支平衡情况:2019年,政府性基金收入总量预计186755万元,其中:基金地方收入166412万元,各项上级补助收入18814万元,上年结转收入1529万元。政府性基金支出总量预计186755万元,其中:政府性基金支出117168万元,上解上级支出3034万元,专项再融资债券及政府自有资金还本支出4405万元,调出资金60811万元,结转下年支出1337万元。当年收支平衡。

(三)社会保险基金预算收支执行情况

1.收入执行情况:2019年社会保险基金当年收入合计82320万元,其中:保险费收入45281万元,财政补贴收入31537万元,利息收入807万元,转移收入1453万元。

2.支出执行情况:2019年社会保险基金当年支出合计78156万元,其中:社会保险待遇支出72405万元,转移支出289万元。

3.滚存结余情况:2019年社会保险基金收入82320万元,减支出78156万元,当年收支结余4164万元,加2018年末结余51570万元,2019年末滚存结余55734万元。

(四)国有资本经营预算执行情况

2019年我县未编制国有资本经营收支预算。

(五)政府债务情况

经省政府同意,省财政厅核定我县2019年末地方政府债务限额为16.9992亿元(根据上级统一要求,我县部分历史存量债务从债务系统剔除,省财政厅当年收回债务限额2579万元),其中:一般债务限额6.3338亿元,专项债务限额10.6654亿元。截至2019年底,我县债务余额为15.0299亿元,其中:一般债务6.2941亿元,专项债务8.7358亿元。2019年当年我县债券转贷收入2.7167亿元,其中一般债券1.0861亿元,专项债券1.2112亿元,再融资债券0.4194亿元。目前实际债务余额与债务限额相比还有1.9693亿元的举债空间,政府债务风险相对可控。

二、落实县人大决议和重点工作情况

2019年,县财政部门坚决贯彻落实中央、省、市、县各项决策部署,严格规范预算收支执行,不断深化财政改革,着力保障民生,确保财政基本平稳运行。

(一)积极拓展财源,夯实财政发展基础

一是落实中央减税降费政策,激发市场主体活力,全年减免各项税费8000余万元,实实在在增强了企业发展动力,进一步夯实财政税源基础。

二是用好金融扶持政策培植财源,发挥“财园信贷通”、 “过桥资金”、“惠农信贷通”等资金引导作用,支持企业做大做强,通过“财园信贷通”累计贷款2.05亿元,“过桥资金”累计贷款1.02亿元,“惠农信贷通”累计贷款4.2亿元,为财政可持续提供有力的税源支撑。

三是完善财政激励机制,出台新的人力资源、建筑行业等新的扶持管理办法,为多渠道培育财政收入增长点创造有利条件。

四是紧盯国家宏观政策投资导向,积极向上争取项目资金,全年共争取到上级各类转移性资金16.2亿元,同比上年增加1.6亿元,积极向上申报项目发行债券,全年共争取到债券资金2.72亿元,有效增加财政可用财力。

五是强化预算约束,做好开源节流,积极应对减税降费政策带来影响,树立过“紧日子”意识,压缩一般性支出,在年初预算基础上压缩5%,压减890万元。

(二)统筹各方财力,满足重点支出需要

一是进一步调整和优化支出结构,持续加大民生保障力度。县财政用于十三项民生支出达到24.7亿元,占财政总支出的84.4%,全面落实各项惠农、社会保障等政策,全年通过“一卡通”共计发放各类财政补贴资金2.14亿元。

二是集中财力,确保各重点民生项目支出。稳步推进脱贫攻坚,安排涉农扶贫资金7259万元;加大农村基础设施建设,安排新农村建设资金8590万元,农村殡葬改革资金3760万元,农村污水处理资金2240万元,农村清扫保洁等环境整治资金1400万元;加大县乡道及农村公路基础设施建设,安排资金1.1亿元;加大污染防治力度,安排资金1.2亿元用于污水处理厂及污水管网建设。

三是筑牢财政运行风险,防住债务风险底线。严格落实中央和省市关于债务管理要求,确保政府债务风险可控,有序推动隐性债务化解,积极争取新增债券资金支持公益建设,杜绝新的违规行为,妥善处理发展与控债关系。

(三)不断深化改革,健全监管手段

一是推进预决算公开,全面监督预算单位在政府门户网站公开部门预决算、“三公”经费和项目绩效自评信息,实现非涉密信息全公开,各预算单位资金使用接受监督意识得到明显提高。

二是全面实施财政票据和非税收入收缴电子一体化管理改革,加强财政票据管理和非税收入收缴管理风险防控,实施财政票据电子化,执行统一的收缴规程,全部实现网上缴费业务。

三是加强对政府投资项目工程和政府采购监管,加大对县重点项目的预算评审力度,并强化对工程重点环节进行监控,通过成立采购专家库、加强中介管理和标后管理等多种手段对政府采购进行监管。

四是强化对财政资金的绩效管理,增强部门预算绩效理念,将扶贫项目全部纳入扶贫监测系统平台管理,涉及资金7259万元,要求相关部门对扶贫资金使用绩效全部进行自评,财政聘请第三方中介机构完成对秀谷镇马街村委会扶贫项目评价,对发现的问题,督促单位及时进行整改。

过去的一年,财政运行基本平稳,但工作中还面临不少困难和问题:一是财政收入总量小,在减税降费政策大背景下,财力没有得到质的提升;二是刚性支出、民生方面需求逐年增加,收支矛盾仍十分突出;三是政府债务还本付息压力逐年增大,与财政稳健运行的矛盾更加突出;四是财政绩效管理亟待加强,部分项目进展缓慢,使用效益不高。

三、2020年预算草案

2020年预算编制指导思想:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九大精神,认真学习习近平总书记视察江西时的重要讲话精神和对江西工作的重要要求,按照党中央、国务院,省委、省政府,市委、市政府,县委、县政府的决策部署,坚持稳中求进的工作总基调,坚持新的发展理念,保持财政收支平稳运行,促进我县经济高质量发展和社会大局稳定。

2020年预算编制基本原则:一是统筹兼顾、收支平衡。在全面分析预测的基础上,将各项财政收入全部纳入财政预算;预算支出安排坚持实事求是,积极稳妥的原则,与国家政策相衔接,与我县经济社会发展水平相适应,确保财政收支匹配,收支平衡。二是调整结构、有保有压。牢固树立政府带头过紧日子的思想。坚持把保工资、保运转和基本民生放在财政支出的优先保障位置,大力压减一般性支出;在总体不增加财政负担的前提下,通过调整支出结构,保障基本支出,压减项目支出,进一步做实、做细部门预算。三是开源节流、盘活存量。严格财政收支管理,加大开源节流挖潜力度。对所有使用财政性资金的县直部门的存量资金进行清理,对沉淀闲置资金一律收回财政统筹使用;对长期低效运转、闲置资产采取各种方式盘活、变现弥补收入缺口。四是完善机制、讲求绩效。全面实施预算绩效管理,建立事前绩效评估制度,推动绩效评价扩围升级,健全部门预算绩效激励约束,切实形成“用钱必问效,无效必问责”的机制。

(一)一般公共预算和县本级财政预算

1.一般公共预算

2020年安排财政总收入113058万元,同比上年增长5%。其中:中央收入43911万元,增加2243万元,增长5.38%;一般公共预算收入69147万元,增加3140万元,增长4.76%。

根据财政收入安排和分税制财政体制计算,2020年全县综合财力为260363万元,其中:县本级240489万元,乡镇级19874万元。县本级综合财力由预算内财力、调入资金、动用预算稳定调节基金及教育收费收入等构成,其中:(1)县本级一般公共预算收入56604万元;(2)上级各项补助123529万元(含2020年新增一般债券15600万元);(3)调入资金57891万元(国土基金收入调入57794万元,国有资本经营收入调入97万元);(4)动用预算稳定调节基金11403万元;(5)教育收费收入形成的财力809万元;(6)减去补助下级支出7331万元;(7)减去上解上级支出2416万元。

2.县本级财政预算

2020年县本级综合财力240489万元,按照收支平衡的原则,相应安排支出240489万元,其中:一般公共服务支出20117万元;国防支出2600万元;公共安全支出11931万元;教育支出47039万元;科学技术支出6795万元;文化体育与传媒支出2775万元;社会保障和就业支出32985万元;卫生健康支出34650万元;节能环保支出2425万元;城乡社区事务支出8819万元;农林水事务支出42513万元;交通运输支出12626万元;商业服务业等事务支出327万元;金融监管等事务支出96万元;自然资源气象支出1672万元;住房保障支出4880万元;粮油物资储备事务支出230万元;灾害防治及应急管理支出2306万元;预备费3000万元;政府债务还本付息支出2258万元,其他支出445万元。

(二)政府性基金预算

2020年,我县政府性基金收支预算编制遵循“以收定支、收支平衡”的原则,并加大与一般公共预算的统筹力度。

2020年政府性基金收入预算168516万元,其中:当年土地出让收入160176万元,以前年度土地出让收入补缴100万元,国有土地收益基金8009万元,农业综合开发资金收入231万元。按照收支平衡的原则,安排政府性基金支出预算168516万元,其中:征地、报批及拆迁补偿5000万元,土地开发支出12600万元,城投公司代建工程49552万元,政府债务还本付息28330万元,农村基础设施建设3000万元,补助被征地农民社保支出1000万元,城市基础设施建设支出1000万元,棚户区改造支出500万元,保障性住房建设500万元,土地出让业务支出1000万元,调出资金57794万元(调至一般公共预算),国土收益基金支出8009万元(其中征地、报批及拆迁补偿7009万元,城市基础设施建设支出1000万元),农业综合开发资金支出231万元。

(三)社会保险基金预算

按照统筹层次和社会保险项目分别编制。2020年全县社会保险基金收入安排70176万元,其中:保险费收入39726万元,财政补贴28659万元,利息收入770万元,转移收入1020万元。全县社会保险基金支出安排75288万元,其中:社会保险待遇支出71189万元,转移支出352万元,收支相抵,当年结余-5112万元,加2019年末结余55734万元,2020年末滚存结余50622万元。

(四)国有资本经营预算

2020年我县首次编报国有资本经营预算,纳入编制范围的共有六家县属国有企业。根据2019年度各企业盈利预测情况,2020年国有资本经营预算收入安排96.85万元,全部来自企业经营利润收入,支出对应安排96.85万元,全部调入一般公共预算,统筹用于民生支出。

四、2020年财政工作重点

2020年是“十三五”规划收官年,也是全面建成小康社会的关键之年,财政工作将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大精神,深入落实习近平总书记视察江西时的重要讲话精神和对江西工作的重要要求,坚持稳中求进总基调,落实新发展理念和高质量发展要求,落实积极的财政政策更加积极有为,着力支持“六稳”、落实“六保”,牢固树立过“紧日子”思想,勤俭节约、艰苦奋斗,强化“保工资、保运转、保基本民生”;着力深化财政体制改革,建立健全现代财政制度;着力细化政府债务管理,控制政府债务风险。充分发挥财政职能作用,确保财政收支平稳运行

(一)落实财税政策,确保财政收入增长

一是全面贯彻落实中央减税降费政策,激发市场主体活力,增强企业发展动力,夯实财政税源基础。坚持依法治税,建立健全综合治税机制,充分利用涉税信息共享平台,抓好重点行业、重点税源和重点税种的有效监控,积极创新征管模式,实现应收尽收,足额入库。

二是完善财政激励机制,提高对人力资源、建筑行业的服务水平,大力扶持总部经济发展,开展代理招商有益尝试,积极引进一批高附加值、高税收的产业项目,为财政稳定增长打牢基础。

三是充分发挥“财园信贷通”、“过桥资金”、“香料产业劣后级基金”等资金引导作用,支持企业做大做强,切实帮助企业降低融资成本,激发企业活力,为财政可持续提供稳定的税源支撑。

四是紧盯国家宏观政策投资导向,积极对接项目,确保2020年上级转移支付资金总量对比2019年水平,有质的提高。

(二)强化预算管理,确保重点支出保障

一是牢固树立过“紧日子”思想,进一步调整和优化支出结构,大力压减一般性支出,严控“三公”经费,确保2020年一般性支出在2019年压减5%基础上再压减5-10%,“三公”经费支出压减3%以上。今年预算同比上年压减公用经费1257万元,压减一般性项目支出2326万元,压减下来的支出统筹用于解决教育、医疗卫生、社会保障、文化、公共安全等事关群众切身利益的民生问题。

二是坚持守住“三保”底线,预算优先安排 “三保”支出,确保工资发放、机构运行和基本民生支出需求不留缺口。

三是加大清理存量资金力度,盘活统筹用于脱贫攻坚等亟须资金的重点领域,紧扣脱贫攻坚短板弱项,加大整合财政涉农资金力度,建好扶贫项目库,确保扶贫项目与扶贫资金精准对接。

四是保障疫情防控等应急经费和落实惠民政策,如:今年预算安排1000万元用于疫情防控等相关应急支出,安排5735万元用于扶贫支出,安排5172万元用于新农村建设。年初预算安排民生支出总量166943万元,同比去年预算安排,增加26663万元,增长19%。

(三)深化财政改革,提升财政管理水平

一是继续推进国库集中支付改革,不断提高国库集中支付资金比例,严管实拨资金,不断提高公务卡支付比例,从严管理预算单位资金支出行为,逐步推行国库集中支付授权支付。

二是继续深化国库管理改革。全面清理财政暂存、暂付款项,加大存量资金盘活、清理及整合力度,进一步提升国库管理水平。

三是扎实推进绩效管理改革。严格执行县委、县政府《关于全面实施预算绩效管理的意见》,合理制订部门和单位整体绩效目标,进一步优化全县财政资源配置,建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有运用、绩效缺失有问责”的全过程绩效管理体系,推进预算绩效管理与部门预算有机结合,切实加强绩效评价结果的运用。

四是强化政府投资项目监管力度。紧紧围绕县委、县政府重点工作要求,加大对政府投资项目,特别是乡村振兴、扶贫攻坚等重点项目的预算评审力度,并加大对重点投资项目的事前、事中、事后的全方位跟踪。

五是加大部门预决算公开力度,强化对部门预算中安排的项目支出监管。

(四)强化风险管控,降低财政运行风险

一是规范政府举债行为,严格执行政府债务限额管理,在省政府批准的限额内发行债券,坚决杜绝违规举债。切实加强我县政府隐性债务风险的防控管理,坚决遏制新增政府隐性债务,确保完成年度化债目标任务。

二是推进平台公司实体化运作,提升城投、旅投公司实力,加大改革力度,促进其按市场规律开展独立运营,实现资金自求平衡、资产保值增值。

各位代表,2020年财政工作将充满更多挑战,全县财政将在县委的坚强领导下,持续发力,迎难而上,认真听取各位代表的意见和建议,保持定力、坚定决心、改革创新、务实担当,为全县发展做出新贡献!

 

附件:

部 分 名 词 解 释

【1】财政总收入:财政总收入包括一般公共预算收入、缴入中央金库的国内消费税、纳入中央、省与地方分享范围并缴入中央、省金库的增值税、企业所得税、个人所得税及环保税。但不包括关税及海关代征的增值税、消费税、车辆购置税、未纳入分享范围的国有银行、石油、石化、邮政企业所得税以及缴入中央金库的非税收入。

【2】一般公共预算收入:是指地方上划完中央和省之后地方留成部分收入,包括税收收入和非税收入。

【3】返还性收入:指1994年分税制改革、2002年所得税收入分享改革、2009年成品油税费改革后,对原属于地方的收入划为中央收入部分,给予地方的补偿。包括增值税、消费税返还、所得税基数返还及成品油税费改革税收返还。

【4】一般性转移支付:是为均衡地区之间的基本财力,中央政府安排给地方政府或地方间财力性补助,由接收方地方政府按规定统筹安排使用,主要包括均衡性转移支付、老少边穷地区转移支付、基本养老金转移支付、城乡居民医疗保险转移支付等。

【5】专项转移支付:指中央与省政府对承担委托事务、共同事务的地方政府给予的具有指定用途的专项资金补助。资金接受方需按规定用途使用资金,重点用于农林水、教育、医疗卫生、社会保障和就业、交通运输、节能环保等领域。

【6】地方政府债券:省政府在财政部的指导下,发行地方政府债券,由地方政府以承担还本付息责任为前提而筹集资金的债务凭证。一般用于交通、水利、农业、保障性安居工程、教育、医院和污水处理系统等地方公共设施建设。按要求地方政府债券收支应实行预算管理,纳入各级政府财政预算。

【7】预算稳定调节基金:指各级一般公共预算按照国家法律法规规定通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金。视预算平衡情况,在安排下年度预算时调入并安排使用,或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。

【8】一般公共预算支出:指按照现行中央政府与地方政府事权的划分,经省以下各级人大批准,用于保障地方经济社会发展的各项支出。

【9】预备费:指各级一般公共预算的备用金,在编制政府预算时暂时保留一定的后备资金不安排具体用途,待预算执行中批准动用时,再列入指定的预算支出科目。《中华人民共和国预算法》规定,各级政府预算应当按照本级一般公共预算支出额的1%~3%设置预备费,用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

【10】政府性基金预算:指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。

【11】社会保险基金预算:是根据国家预算管理和社会保险相关法律编制,经法定程序审批、具有法律效力、反映各项社会保险的年度基金收支预算。包括基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险、新型农村社会养老保险基金和城镇居民基本医疗保险等。

【12】国有资本经营预算:是指国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的收支预算。

【13】部门预算:是部门依据国家有关政策规定及其行使职能的需要,由基层预算单位编制,逐级上报、审核、汇总,经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。

【14】“六稳”“六保”:“六稳”是稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作,“六保”是保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。